Знaния укрaинцeв o нaлoгax, кoтoрыe oни плaтят, oчeнь скрoмныe. Пoчти 60% укрaинцeв нe знaют, скoлькo oни плaтят и кaкaя у нaс систeмa нaлoгooблoжeния грaждaн. 70% нe знaют, чтo бoльшaя чaсть гoсбюджeтa – этo нaлoги грaждaн.
Пoчти кaждaя нoвaя влaсть в Укрaинe зaдумывaeт нaлoгoвую рeфoрму, и Зeлeнский нe исключeниe.
“Впeрeди eщe мнoгo рaбoты… всe, чтo пишущий эти строки oбeщaли людям, мы oбязaны сдeлaть стoпрoцeнтнo… Этo и нaлoгoвaя рeфoрмa, и aмнистия кaпитaлoв…», – зaявил Зeлeнский, выступaя нa съeздe пaртии Слугa Нaрoдa в кoнцe aвгустa.
Кaкaя рeфoрмa в гoлoвe у Слуг и прeзидeнтa нeпoнятнo: дeпутaты oзвучивaли прoтивoпoлoжныe идeи: oт измeнeния стaвoк нaлoгoв дo oтмeны чaсти нaлoгoв и ввeдeния прoгрeссивнoй шкaлы нaлoгooблoжeния. A ктo-тo являeтся стoрoнникoм нaстрoйки нынeшнeй систeмы.
Пoкa дeпутaты спoрят, сoбрaлa глaвнoe, чтo стoит знaть o нынeшнeй нaлoгoвoй систeмe: кaкиe кушать налоги, сколько их, какие ставки, как государственный бюджет состоит из денег граждан.
Какие налоги в Украине
В Украине существует семь государственных налогов: для доходы физлиц, на добавленную ценность (НДС, укр. – ПДВ), акцизы, закят на прибыль предприятий, экологический ясак, рента и налог на землю. Вдобавок существуют местные налоги – единый наложение для юрлиц и физических лиц предпринимателей (ФОПов) и бир на имущество.
Налог
Тип
Курс
На доходы физлиц (подоходный)
Народный
18%
Военный сбор
Государственный
18%
Получи добавленную стоимость (НДС)
Государственно-монополистический
20%
На прибыль предприятий
Общественный
18%
Акцизы
Государственный
В зависимости через товара
Экологический налог
Государственный
В зависимости с вещества
Рента
Государственный
Разные
Земельный
Правительственный
0,1%-3%
Единый налог для ФОП
Здешний
3-5%
На имущество
Местный
Неодинаковые
Сборы – не налоги
Отдельно через налогов выделяют государственные и местные подготовление. На национальном уровне их платят тетунька, кто пользуется радиочастотами Украины, а вдобавок водными, лесными и природными ресурсами страны. Местных но всего два – сбор за парковку и туристический.
Однако не все государственные налоги и подготовка на 100% идут в центральный госбюджет. Рассредоточение затронула не только территориальное механизм страны, но и финансы. Благодаря реформе, местные бюджеты увеличились вслед пять лет на 200 млрд грн: с 68 млрд в 2014 предварительно 275 млрд грн в 2019 году. Я создали инфографику и распределении налогов и сборов.
В сравнении с европейскими странами суммарная налоговая режим на украинский бизнес существенно перед этим, чем в регионе Европа и Центральная Азия. Вдоль данным Doing Business средняя украинская штабель должна отдавать на налоги и подготовление порядка 45,2% от своей прибыли своей прибыли, в так время как средний показатель сообразно региону – 31,9%. (DB показывает размер налогов и обязательных отчислений, которые должен уплачивать предприятие на второй годочек работы. Выражается как доля с ее коммерческой прибыли).
Доходы государственного бюджета
Сбор на добавленную стоимость (НДС) – перворазрядный кормилец страны. С 1992 года возлюбленный почти всегда имел наибольший сила в госбюджете. НДС платят все участники производственной и/или — или торговой цепочки. Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС бери следующего покупателя в звене, в конце которого достаточно как раз простой потребитель, ему –, а конкретнее вам – НДС уже никто безвыгодный возвращает. Последние 10 лет НДС составляет через 35-43% всех доходов бюджета.
Как и на граждан приходится вторая крупнейшая статеечка доходов бюджета – налог на средства к существованию с физлиц (около 25% всех поступлений). На правах уже говорилось, 70% граждан об этом приставки не- знают.
25-35-45% – достаточно абстрактные цифры. Собранные гривни – компаратив: в 2019 году НДС принес украинскому сводному бюджету 378 млрд грн, хлеб с физлиц – 275 млрд грн, обложение на прибыль предприятий – 117 млрд грн.
НДС занимает самую большую долю доходов невыгодный только в Украине, такая же ситуевина в Литве, Венгрии, Эстонии. Но в большинстве развитых стран подоходный контрибуция превалирует над другими – так в Дании, Канаде, США, Италии.
В Украине а есть еще один обязательный сумма, который не считается налогом ( объединение сути таковым является) – единый общественный взнос (ЕСВ). Взнос взимается с заработной платы каждого штатного работника и так и быть в пенсионный фонд. Его ставка составляет 22%. Если бы сложить сборы от ЕСВ и подоходного налога, так суммарно получится более 500 млрд грн, что-нибудь на треть больше, чем вдосталь НДС.
На что идут наши налоги
Социальная вспоможение “съела» в прошлом году более 576 млрд грн (35% всех государственных расходов, посчитали в проекте cost.ua). В соцпомощи большую остатки составляют пенсии – 445 млрд грн. С этой суммы около 190 млрд грн – денежное ассигнование госбюджета, а около 250 млрд – презренный металл пенсионного фонда, который наполняется из-за счет ЕСВ (это те 22%, которые взимают с заработной платы каждого украинца). 130 млрд грн соцпомощи – сие субсидии, выплаты нетрудоспособным, несовершеннолетним и т.д. Хотя в статистике пенсии из госбюджета и пенсионного фонда разделяют, а другая соцпомощь так и быть отдельной строкой, поэтому гигантская атом украинцев осознает, какая часть бюджета расходуется нате “социалку».
Образование – второе после “социалки» – 267 млрд грн (с которых 115,2 млрд – среднее учреждение) .
Также в тройке самых больших трат государства – выплаты процентов до долгам (120 млрд грн).
Крупнейшие налогоплательщики
Середь компаний больше всего налогов в казну заплатила классифицирование компаний Нафтогаза – 81 млрд гривень в 2019 годочек. В эту цифру входит НДС, подоходный обложение, акцизы, налог на прибыль… дочерней компании – Укргазвидобування (47,6 млрд гривень) и самого Нафтогаза (34,1 млрд грн). Самый крупный процент от Укргазвидобування принесла консоли – 25,3 млрд грн (или 53% с всех налогов государственной компании).
В случае если проанализировать налоговые поступления от разных отраслей (все как один КВЕДам), то больше всего бюджету приносит добывающая индустрия и разработка карьеров (в среднем 41,6 млрд в месячишко), профессиональная, научная и техническая деятельность (33,1 млрд) и обеспечение электроэнергии, газа (22,2 млрд).
Прибавление
НДС
Акциз
Рента
НДФЛ и ВС
Число
Укргазвидобування
8.97
10.02
2.08
25.38
1.13
47.69
Нафтогаз
9.72
11.94
0.27
34.19
Філіп Морріс
0.67
2.76
13.72
0.08
17.22
ПриватБанк
—
—
—
—
—
—
Укрзалізниця
1.75
6.9
0.03
6.35
16.57
Енергоатом
2.31
3.71
0.66
2.12
15.75
Прилуки
2.64
11.26
0.04
13.94
Укрнафта
1.08
3.72
0.33
7.15
0.78
13.25
Джей Ті
—
—
—
—
—
—
Укртатнафта
8.11
0.15
8.3
Налоговые должники
Больше миллиона физических и юридических лиц согласно состоянию на 25 августа 2020 возраст должны Украине. Суммарный долг вперед налоговой – 122,5 млрд грн. Же почти 600 000 должников не заплатили налоговой дешевле гривны. 55% всего долга должны 145 компаний, а 26% долее) (того долга – десять крупнейших должников.
Финт 1 – Укрнафта, долг которой приближается к 16 млрд грн. Основная резон – рента за добычу газа. Остается что) за кем начал образовываться в 2014 году, эпизодически Верховная Рада повысила рентные ставки получи добычу газа и нефти в два раза. Эпанагога Укрнафты было не согласно, и перестало раскошеливаться ренту. С тех пор правительство, Нафтогаз и частные акционеры пытаются созвониться. Последнюю попытку мы описали на этом месте.
С существенным отрывом на втором месте должников расположилась (теплая Триолан.Мани. Налоговая наложила бери компанию 3,7 млрд грн после нарушение ведения кассовых операций – переводила деньги без использования регистраторов расчетных операций (РРО). Мафия пыталась обжаловать штраф, но заряды на воздух тратить. На третьем месте компания Парком-Гипноз. Ее обвиняют в уклонении от уплаты налогов возьми 1,5 млрд грн. Эта бражка известна тем, что арендовала нефтебазу около Киевом, которая взорвалась в 2015 году.
Налоговые привилегии
По данным Киевской школы экономики (КШЭ), хохляцкий бюджет недополучил 42,7 млрд гривень ($1,3 млрд) с-за налоговых льгот. В теории услуги – это инструмент поддержки и развития бизнеса. Так политику украинского государства сложно дать кличку системной.
Во времена президентства Виктора Януковича (2010-2013 гг.) земля недополучило 180 млрд грн. Позже революции достоинства правительство изменило политику. Отраслевых льгот едва (ли) не не осталось. Но, как отмечают аналитики КШЭ, в последние пара года объем государственных “поощрений» увеличился.
Объединение данным КШЭ, в 2015-2019 годах 52% с всех налоговых льгот (или 98,3 млрд грн) получили предприятия сельского, лесного и рыбного хозяйств, а равным образом перерабатывающая промышленность. В 2019 году, в противном случае суммировать льготы по разным налогам, крупнейшая хозяйство-выгодополучатель от поддержки государства – оптовая и розричная негоция (7,7 млрд грн). На втором месте – просвещение (5,54 млрд грн) и на третьем с небольшим отрывом – здравоохранение (5,5 млрд грн).
Узловой льготный налог – уменьшенная ставка НДС. В 2019 году госбюджет недополучил с-за этого почти 31 млрд гривень. Получай втором месте по размеру льгот – габель на имущество (например, земля) – 9,2 млрд грн, получи и распишись третьем – налог на прибыль предприятий (1,7 млрд грн).
Алексюша Надельнюк
редактор по роботі з даними, Liga.net
Делать что Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.